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地质调查资金管理风险防控体系建设研究

【信息来源:科技处 】 【发布时间:2021-04-06】

完成人员:郑 敏 方 敏 王志刚 郑 伟 王春芳  孙 君  周海东 王 雪 李 虹 张慧君  黄贤营 董建美 周 鑫 张志敏  汪恩满  钟骁勇 靳贝贝

完成日期:2018年12月1日

成果简介:

为适应财政预算管理改革与党风廉政建设新形势新要求,有力推动中国地质调查局“依法治局”战略实施,响应局党组全面防控廉政风险、资金风险的工作部署,组织开展地质调查项目资金风险防控体系建设专题研究,系统梳理与规范地质调查项目资金使用,有利于提升防范资金运行风险的管理措施体系,为单位经济安全运行提供支持保障,为经济与财务管理提供应用指导。

本报告以内部控制理论、风险管理理论为指导,围绕地质调查资金管理,对资金风险防控体系构建进行总结凝练,突出成果应用性,将经济业务事项与资金管控、计划预算、财务管控、风险防控,统一纳入单位内部控制运行体系之内。按照管理流程与对应的责权划分,梳理相关管控风险,并提出管控总体要求与具体措施建议,其内容涉及会计体系、管理组织、决策机制、岗位职责与权限划分、计划预算、收支、政府采购、野外资金、合同、基建项目等地质调查事业单位核心业务和主要活动,旨在通过经济业务活动与资金运行,将资金风险防控的责任细化落实到资金运行全流程,真正实现“资金流向哪里,责任就落实到哪里”。

本报告主要分为九章七十五个小节,即会计系统建设与管控、会计机构建设、财务管理制度体系建设、财务管理运行、资金分级分类管控、重点业务支出管控、货币资金管控、结转结余资金管控、信息系统管控,其中重点业务支出管控主要包括政府采购、合同、委托业务、野外资金、“三公经费”和会议费、备用金、基本建设支出管控。各章节依据主题内容不同,重点对基本概念与范围界定、管控目标、管控原则、管控职责、风险与防控措施进行集中阐述,依据必要性提供总体流程图,有益于理解把握具体管控流程。本报告中涉及政府采购业务管控内容不赘述,可直接对应参照政府采购管控一节;由于工作时间与经费所限,未就单位内部监审部门对资金运行风险防控与监督进行独立研究与阐述,作为廉政风险防控的重要内容有待进一步深化研究。

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